AML (Anti-Money Laundering)

AML je zkratka z anglického "Anti-Money Laundering", což v překladu znamená opatření proti praní špinavých peněz. Jedná se o soubor zákonů, předpisů a opatření, které mají za cíl zabránit zneužívání finančního systému k legalizaci výnosů z trestné činnosti a k financování terorismu. V České republice se AML řídí zejména zákonem č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (tzv. AML zákon), ve znění pozdějších předpisů, který ukládá řadu povinností tzv. povinným osobám. Tyto povinné osoby jsou definovány v § 2 odst. 1 AML zákona a patří sem například banky, pojišťovny, investiční společnosti, směnárny, realitní kanceláře, advokáti a notáři.