Česká republika: Skrytý daňový ráj pro podnikatele a investory

V mediálním prostoru se často objevují názory, že podnikat v Česku se nevyplácí a daně jsou příliš vysoké. Přesto existuje mnoho důvodů, proč je Česká republika z daňového hlediska pro určité skupiny obyvatel velmi atraktivní. Tento článek představuje pět klíčových aspektů, které dělají z českého daňového systému ráj pro investory a podnikatele.

1. Osvobození zisků z prodeje majetku fyzických osob

Pro fyzické osoby, které se nezabývají obchodem s majetkem jako podnikatelé, platí v Česku významná daňová osvobození. Prodej movitých věcí, jako jsou umělecká díla, sbírky nebo cennosti, je po uplynutí časového testu osvobozen od daně z příjmu. Tento časový test činí u většiny movitých věcí 3 roky, a co je důležité – je bez finančního limitu.

2. Efektivní zdanění nemovitostí v České republice

Zdanění nemovitostí v ČR je ve srovnání s jinými zeměmi velmi nízké. Navíc existují mechanismy, které umožňují daňovou optimalizaci.

• Odpisy a úroky z úvěrů: Majitelé investičních nemovitostí si mohou odečítat úroky z úvěrů a využít zrychlených odpisů. To může vést k tomu, že daňový základ z pronájmu je minimální nebo dokonce záporný, což lze uplatnit proti jiným ziskům.
• Prodej nemovitosti: Zisk z prodeje nemovitosti je po 10 letech držení osvobozen od daně z příjmu. Tento mechanismus umožňuje efektivně kumulovat majetek bez vysokého daňového zatížení.

3. Výhody pro investory do akcií a kryptoměn

Český daňový systém podporuje také investování do finančních aktiv.

• Akcie: Příjmy z prodeje akcií jsou osvobozeny od daně z příjmu, pokud jsou drženy déle než tři roky. Pro rok 2025 je navíc toto osvobození platné až do ročního příjmu ve výši 40 milionů Kč, což je velmi štědrý limit.
• Kryptoměny: Nově schválený zákon zavádí i pro kryptoměny tříletý časový test, což je významný krok k daňové transparentnosti a atraktivitě krypto investic v Česku.

4. Holdingové struktury pro daňovou optimalizaci

Pro podniky s vysokými příjmy a ambicí dále růst je možné využít holdingové struktury.

• Mezidividentová optimalizace: Příjmy z dividend vyplacených mezi českými společnostmi ve holdingové struktuře mohou být osvobozeny od daně. To firmám umožňuje reinvestovat kapitál, aniž by došlo k dvojímu zdanění.

5. Paušální daň a výdaje pro OSVČ

Pro osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) je v Česku nastavený vstřícný systém, který značně zjednodušuje daňové povinnosti a snižuje zdanění.

• Paušální daň: Při příjmech do 1,5 milionu Kč ročně je možné využít paušální daň. Celkové daňové zatížení (daň, sociální a zdravotní pojištění) se tak pohybuje okolo 7 % zisku.
• Paušální výdaje: I u vyšších příjmů lze využít paušální výdaje. U příjmů do 2 milionů Kč se celkové daňové zatížení pohybuje přibližně na 12 %, což je v mezinárodním srovnání velmi nízké.

‍Závěr: Jaké jsou výhody podnikání v České republice?

Zatímco zdanění práce pro zaměstnance je v Česku vysoké, daňový systém je nastavený tak, aby podporoval podnikání a investice. Nízké zdanění kapitálových zisků, flexibilní systémy pro OSVČ a daňová optimalizace pro holdingové struktury činí z Česka atraktivní místo pro růst majetku. Místo úvah o odchodu do daňově výhodnějších zemí se vyplatí plně využít možností, které český daňový systém nabízí.